Ausgabe 01/2022

EDITORIAL

Betriebliche Altersversorgung im Blick

Guten Tag,

Rente, Garantien und Digitalisierung: Spätestens seit der Pandemie sind diese drei Themen miteinander verknüpft. Daher sind sie auch alle in diesem Weitblick vertreten:

Wahlkampfthema „Rente“: Was ist daraus geworden? Im neuen Format „Auf ein Wort …“ versucht Longial Geschäftsführer Michael Hoppstädter, Licht ins Dunkel der Wahlkampfversprechen und der Koalitionsrealität zu bringen.  

Knackpunkt Garantien in der bAV: Eine Übersicht zur Beitragsgarantie, BOLZ und BZML sowie eine erste Tendenz, wie sich die Produkte der Anbieter entwickeln, bietet die Aktuelles-Rubrik.
 
Digitalisierung in der bAV: In der Praxis-Rubrik finden Sie ein lesenswertes Interview mit Mathias Nolle, Leiter Operations & Services bei der Longial, zu den Chancen und Herausforderungen digitaler Technologien in der bAV.

Aktuelle Urteile werden ausführlich in den Rubriken Recht und Finanzen beleuchtet.

Sollten Sie zu diesen und weiteren Themen rund um die bAV Fragen haben oder eine individuelle Beratung wünschen, stehen Ihnen unsere Pensionsexperten gerne unter weitblick@longial.de zur Verfügung.

Kennen Sie schon unseren Twitter-Kanal? Hier finden Sie aktuelle Kommentare, Meldungen und Artikel rund um Rente und bAV.


Ihre Longial-Geschäftsleitung

AUF EIN WORT ...

... mit Michael Hoppstädter: Die bAV in der neuen Koalition - Was ist aus dem Wahlkampf-Thema „Rente“ geworden?

Am 24.11.2021, also vor fast 100 Tagen, ist der Koalitionsvertrag der neuen Bundesregierung „Mehr Fortschritt wagen“ vorgestellt worden. Daher ist es jetzt ein guter Zeitpunkt zu hinterfragen, was denn aus dem Wahlkampfthema „Rente“ geworden ist und wo die Reise hingeht – oder hingehen könnte. | mehr

AKTUELLES

Beitragsgarantie BOLZ und BZML: Aktuelle Entwicklung

100-prozentige Beitragsgarantie in der bAV bei einem gleichzeitigem Rechnungszins von 0,25 Prozent: Ist dieser Spagat überhaupt zu schaffen? Und wenn nicht, welche Lösungen gibt es? | mehr

Zur Abgrenzung von Alt- und Neuzusagen bei Direktversicherungen

BFH-Urteil vom 1.9.2021 – VI R 21/19: Ob eine Direktversicherung vorgelagert pauschal oder nachgelagert zu besteuern ist, hängt im Wesentlichen davon ab, ob die zugrunde liegende Zusage vor 2005 (Alt-) oder danach (Neuzusage) erteilt wurde. | mehr

PRAXIS

Digitalisierung in der bAV - Chancen digitaler Technologien

Interview mit Mathias Nolle, Leiter Operations & Services, Longial. | mehr

RECHT

Klarheit und Eindeutigkeit in Versorgungsregelungen: Dringend erforderlich!

BAG-Urteile vom 2.12.2021 (3 AZR 212/21) und vom 13.7.2021 (3 AZR 349/20): Immer wieder ergehen höchstrichterliche Urteile, in denen das Gericht das Fehlen von hinreichend klaren und eindeutigen Regelungen in den Versorgungszusagen bemängelt. So auch wieder in zwei aktuellen Urteilen des BAG. | mehr

Erstes Urteil zum verpflichtenden Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlung

LAG Niedersachsen-Urteil vom 31.5.2021 – 15 Sa 1096/20B, im Revisionsverfahren vor dem BAG am 8.3.2022 unter 3 AZR 361/21: Der verpflichtende Arbeitgeberzuschuss bei Entgeltumwandlungen ist bei den Gerichten angekommen. Was ist zu erwarten? | mehr

FINANZEN | STEUERN

Aktuelle Entwicklungen zur Fünftelungs-Regelung nach § 34 EStG

FG Köln-Urteil vom 30.9.2021 – 15 K 855/18: Wann kann für außerordentliche Einkünfte eine Milderung der Steuerprogression nach § 34 EStG gewährt werden? Mit dieser Frage beschäftigen sich vermehrt die Finanzgerichte. Doch oftmals ohne befriedigendes Ergebnis. Ein Überblick: | mehr

Rückdeckung einer Unterstützungskasse durch eine Pensionskasse: Wie sieht es mit der Steuerfreiheit aus?

FG München-Urteil vom 14.12.2020 – 7 K 1492/17: Kann eine Pensionskasse als Rückdeckungsversicherer einer Unterstützungskasse unter Wahrung ihrer Steuerfreiheit fungieren? Nein, so das Gericht, das dabei die maßgebliche Befreiungsvorschrift des Körperschaftsteuergesetzes eng auslegt. | mehr

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